2015年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的領導下，在上級審計機關的具體指導下，我局認真貫徹執(zhí)行區(qū)委三屆四次全會精神，圍繞全區(qū)工作中心，著力在促進政策執(zhí)行、規(guī)范權力運行、提高財政績效、強化隊伍建設、推動職責履行等方面下功夫，進一步加強財政預算執(zhí)行審計、固定資產投資審計、領導干部經濟責任審計、專項資金審計，全面提升審計工作水平，充分發(fā)揮審計在國家治理中的重要作用。截止目前，組織實施審計項目 22個，審計查出主要問題金額96746萬元，其中查出違規(guī)金額2026萬元，管理不規(guī)范金額94720萬元;審計期間整改金額20987萬元;應上交財政2025萬元，審計挽回損失64萬元;核減投資額429萬元。1-10月份，上報審計報告和信息129篇，其中市局采用31篇，被省廳采用39篇，中國審計報采用1篇，提出審計建議113條。
一、 審計業(yè)務工作情況
根據(jù)全國、省、市審計工作會議精神，結合xxxx區(qū)實際并報區(qū)政府批準，xxxx年度我局安排審計項目計劃43個，截至xxxx年11月中旬，我局完成審計項目135個(計劃內項目30個，計劃外項目105個)，在審項目17個。在已完成審計項目中，查出管理不規(guī)范金額1 462.60萬元，核減政府固定資產投資工程造價2 046萬元，提出審計建議30余條。
(一)繼續(xù)深化預算執(zhí)行審計，促進預算體制不斷完善
緊緊圍繞“預算執(zhí)行審計與績效審計相結合”的工作思路，扎實做好xxxx年度區(qū)本級預算執(zhí)行審計。將績效審計理念融入預算執(zhí)行審計中，把財政支出結構，重點專項資金的管理及使用情況，部門預算及政府采購預算的編制、執(zhí)行、批復等環(huán)節(jié)作為審計重點，著重關注財政支出的效益性。審計范圍不僅涵蓋區(qū)財政核算的本級預算資金、專項資金和區(qū)地稅局稅收征管情況，還延伸審計了區(qū)財務結算中心代理記賬的58家行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況。我局充分利用計算機輔助審計手段，實現(xiàn)與財務結算中心數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)，不僅可以隨時核查各預算單位的財政財務收支情況，還能利用審計軟件對龐大的數(shù)據(jù)流進行統(tǒng)計分析，從而及時發(fā)現(xiàn)帶有普遍性、傾向性的問題。針對審計中發(fā)現(xiàn)的區(qū)屬各預算單位在部門預算和政府采購預算的編制、執(zhí)行以及財政部門批復預算等環(huán)節(jié)，財政專項資金管理及使用，區(qū)屬各建設單位工程管理等方面存在不規(guī)范的現(xiàn)象，從體制和機制層面，提出了規(guī)范各預算單位的預算編制行為，加強政府投資項目前期可行性研究及后期評價，加強政府采購監(jiān)管等方面的合理化建議，供區(qū)政府決策參考。區(qū)政府高度重視，召開專題會議，要求責任單位限期整改，確保審計不走過場。
(二)加強重點專項資金審計，進一步提高資金使用效益
為進一步提高財政專項資金使用效益，我局按照重要性原則，對區(qū)國土基金、舊改專項資金及兩家事業(yè)單位財務收支進行了審計。國土基金審計重點關注區(qū)財政局國土基金的收支管理和使用情況，并延伸審計了區(qū)工務局、區(qū)城管局和xxxx市規(guī)劃局濱海分局等相關國土基金使用單位。城中村改造專項資金審計結合近兩年我區(qū)舊改專項資金投入較大的特點，重點關注區(qū)重點城改項目各項費用支出的真實、合法性，對區(qū)城改辦拆遷補償費、勘察設計費、項目前期費、工程款等資金支出的依據(jù)、標準、程序等進行審計，并利用中介機構審計報告對撥給四個街道辦事處的舊改專項資金的使用情況進行分析，評價相關管理制度的建立執(zhí)行情況。針對區(qū)工務局政府投資項目多、基建專項資金流量較大的實際，我局結合國土基金專項審計，重點審核該單位專項資金使用的真實、合法性。在對區(qū)委黨校財務收支審計中，針對該單位預算外資金較多、新大樓啟用等情況，加強了對其部門預算和預算外經費的收支情況、固定資產管理情況以及電大收費情況等內容的審查，重點關注新大樓裝修費用、辦公設備購置費用等真實合法性。
(三)認真把好政府投資審計關，促進項目管理規(guī)范化
截至xxxx年11月中旬，我局共完成固定資產投資審計項目127個，審計建設資金11.33億元，核減工程造價2 046萬元。通過審計，為政府節(jié)約了大量建設資金，規(guī)范了建設程序和工程項目的管理，為我區(qū)財政增收節(jié)支做出了貢獻。加強預算(標底)審計。對10項政府投資工程的招投標進行審計監(jiān)督，審查招標文件，審定工程標底，將審計“關口”前移，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。報審標底(預算)金額1.23億元，審定金額1.19億元，核減工程造價444萬元，核減率3.60%。增強服務意識，加強重點項目期中審計。根據(jù)《xxxx市xxxx區(qū)政府投資項目管理辦法(暫行)》的規(guī)定，我們會同計劃部門制定了相應的操作細則，對金額較大的現(xiàn)場簽證及設計變更，及時到現(xiàn)場核實，防止虛報工程量和通過設計變更隨意擴大建設規(guī)模。及時完成結算審計，共完成結算審計項目53個，經建設單位初審后送審金額3.99億元，我局審定金額3.85億元，在社會中介機構初審的基礎上核減1 431萬元，核減率3.59%。加強對遺留未結算項目的清理，加大審計監(jiān)督力度，敦促建設單位履行職責，通過多方努力，完成了大梅沙海濱公園等歷史遺留項目工程結算審計。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，我們提出相應的審計意見和建議，促使被審計單位規(guī)范項目管理，達到了審計工作“審、幫、促”的目標。認真做好竣工決算審計。按照區(qū)政府的安排，今年我局繼續(xù)參與政府投資項目清理工作，主要負責竣工決算審計。同時，為了嚴格執(zhí)行基本投資項目竣工驗收制度，正確核定新增固定資產價值，我局還對2005年以后投資立項的建設項目開展了竣工決算審計。今年共完成64個政府投資項目的竣工決算審計(含設備購置)，送審金額6.11億元，核減金額171萬元。針對決算審計中發(fā)現(xiàn)的投資項目管理不規(guī)范問題，我局及時與區(qū)清理辦溝通，尋求解決方法，并向區(qū)政府提交了《關于區(qū)政府投資項目竣工財務決算審計存在問題及建議的報告》，區(qū)政府主要領導對該報告作出批示，要求對區(qū)政府投資項目管理規(guī)定進行修正和完善，我局組織業(yè)務科室進行調研，結合工作實際的變化，提出了區(qū)政府投資項目管理規(guī)定的修改意見。
(四)繼續(xù)開展經濟責任審計，大力推進制度建設
針對xxxx年度我區(qū)黨委政府換屆、領導干部變動頻繁的實際，為提高工作效率、合理利用審計資源，我局在年初預算執(zhí)行審計中，除完成上年度結轉的1個經濟責任審計項目外，有針對性地選擇了部分擬開展經濟責任審計的部門進行延伸審計，一方面可以擴大預算執(zhí)行審計的延伸面，另一方面可以為年底開展經濟責任審計做準備。xxxx年9月底，區(qū)委組織部委托了11個經濟責任審計項目，目前我局已組織審計力量開展了區(qū)城管局、區(qū)應急指揮中心、區(qū)計生局、梅沙街道辦、沙頭角中學5個項目，預計年底可完成，其余項目將在明年年初開展。
鑒于黨委、政府換屆，部分領導工作崗位調整，對經濟責任審計工作領導小組成員進行了相應的調整。為進一步規(guī)范我區(qū)經濟責任審計工作，正確評價領導干部經濟責任，加強領導干部監(jiān)督管理，我局在《xxxx市黨政領導干部任期經濟責任審計實施辦法》的基礎上，結合xxxx區(qū)實際，融會近年來經濟責任審計的新規(guī)定、新動向，草擬了《xxxx區(qū)黨政領導干部任期經濟責任審計實施辦法(試行)》。該辦法不僅理順了各部門的協(xié)作關系，加強了審計結果的運用，還規(guī)定了審計對象分類管理的具體原則，為今后逐步開展任中審計打下基礎。該辦法經過多次反復修改、征求相關部門意見，已經區(qū)政府常務會議及區(qū)委常委會討論通過。
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