由于審計(jì)費(fèi)用預(yù)算與時間預(yù)算方面的考慮，審計(jì)人員必須在成本與效益之間進(jìn)行權(quán)衡。下面是語文迷小編整理的2017關(guān)于審計(jì)問題整改情況的報告，歡迎大家閱讀!
【2017關(guān)于審計(jì)問題整改情況的報告1】
2017年1月16日，縣十五屆人大常委會第三十六次會議聽取并審議了縣政府關(guān)于本縣2016年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計(jì)工作報告，對審計(jì)查出問題的整改提出了具體要求。對此，縣政府要求各有關(guān)部門舉一反三落實(shí)整改，同時健全和完善相關(guān)制度，建立長效工作機(jī)制�？h審計(jì)局認(rèn)真貫徹縣人大常委會的審議意見，并按照縣政府的要求，通過問題清單、對口輔導(dǎo)、現(xiàn)場檢查等多項(xiàng)措施，加大問題整改的督促力度。相關(guān)被審計(jì)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，采納審計(jì)建議，采取有力措施，通過班子專題研究、組織人員培訓(xùn)、完善內(nèi)控制度等多種形式，規(guī)范管理、建章立制，共建立完善了3項(xiàng)內(nèi)部管理制度�？h審計(jì)局共發(fā)出審計(jì)報告75份，出具審計(jì)決定67項(xiàng)，提出審計(jì)建議82條。經(jīng)檢查，截至2016年11月，審計(jì)決定執(zhí)行67項(xiàng)，執(zhí)行率為100%;審計(jì)建議采納并整改落實(shí)82條，建議采納率100%。
一、預(yù)算編制中存在的主要問題整改情況
對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算編制還不夠完整、預(yù)算編制的細(xì)化程度有待進(jìn)一步提高、部門預(yù)算支出分類不夠準(zhǔn)確和部分事業(yè)單位未獨(dú)立編制預(yù)算等問題，提出審計(jì)建議9條，已全部采納并整改落實(shí)。如對部分單位未編報采購預(yù)算的問題，縣財政局表示將在審核2017年度預(yù)算時，進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目支出，對應(yīng)納入集中采購的項(xiàng)目單獨(dú)列出預(yù)算，實(shí)施集中支付;應(yīng)納入分散采購的項(xiàng)目按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，避免規(guī)避政府采購的現(xiàn)象再次發(fā)生。對預(yù)算編制的細(xì)化程度有待進(jìn)一步提高的問題，縣財政局對“金財工程”系統(tǒng)的部門預(yù)算編制模塊進(jìn)行了優(yōu)化，明確預(yù)算項(xiàng)目的“項(xiàng)目名稱”、“項(xiàng)目構(gòu)成”、“項(xiàng)目明細(xì)”三級明細(xì)不得有任一重復(fù)，否則不能提交。對部分事業(yè)單位未獨(dú)立編制預(yù)算的問題，縣財政局表示縣檔案館、縣機(jī)關(guān)綜合管理中心等6家單位因與主管部門合署辦公等原因不適合獨(dú)立編制預(yù)算，縣審計(jì)信息中心和縣統(tǒng)計(jì)普查中心2家單位將在2017年部門預(yù)算中單獨(dú)編制預(yù)算。
二、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題整改情況
對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡、預(yù)算執(zhí)行的剛性約束還不夠強(qiáng)、相關(guān)收入未及時上繳和國庫集中支付比例有待進(jìn)一步提高等問題，提出審計(jì)建議9條，已全部采納并整改落實(shí)。如對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問題，縣財政局按照相關(guān)要求進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，2016年本縣預(yù)算數(shù)176.02億元，1-9月累計(jì)支出149.61億元，預(yù)算執(zhí)行率85%，前三季度一般公共預(yù)算支出排名全市第二，政府性基金預(yù)算支出排名第一，執(zhí)行進(jìn)度較2015年明顯加快。對耕地開墾費(fèi)未及時上繳國庫的問題，縣財政局于2016年6月將縣財政耕地指標(biāo)專戶中的1681.90萬元耕地開墾費(fèi)上繳國庫，同時該局于2016年7月通知縣規(guī)劃土地局今后將耕地開墾費(fèi)直接繳入國庫。對國庫集中支付比例有待進(jìn)一步提高的問題，縣財政局著力強(qiáng)化國庫集中支付功能，明確將通過國庫收付中心下達(dá)的項(xiàng)目，納入集中支付的范圍，逐步提高財政資金運(yùn)行的規(guī)范性和有效性。
三、財政存量資金管理中存在的主要問題整改情況
對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的歷年結(jié)余資金消化力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)、當(dāng)年預(yù)算資金沉淀部門和專項(xiàng)資金使用效率需進(jìn)一步增強(qiáng)等問題，提出審計(jì)建議6條，已全部采納并整改落實(shí)。如對歷年結(jié)余資金消化力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)的問題，縣財政局加大了存量資金盤活的力度，將盤活的存量資金統(tǒng)籌用于穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，截至2016年9月底，本縣存量資金14億元已全部化解完畢;同時該局著力建立盤活存量資金與預(yù)算編制、執(zhí)行等掛鉤的管理機(jī)制，確保嚴(yán)格按照項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排歷年結(jié)余資金，對支出進(jìn)度慢、盤活存量資金不力的部門及時進(jìn)行通報和約談，確保執(zhí)行率。對提前安排預(yù)算的問題，縣財政局將結(jié)合本縣生態(tài)島建設(shè)總體部署和中期財政規(guī)劃，加快推動各條線項(xiàng)目庫建設(shè)，對前期準(zhǔn)備充分、手續(xù)完善、可立即實(shí)施的項(xiàng)目優(yōu)先安排預(yù)算;當(dāng)年不能開展或計(jì)劃分年度實(shí)施的項(xiàng)目，暫緩或逐年安排預(yù)算，通過更加科學(xué)合理的預(yù)算安排，防止財政資金的閑置。對幫扶資金使用率較低的問題，縣財政局將會同相關(guān)部門加強(qiáng)農(nóng)村綜合幫扶公共服務(wù)類項(xiàng)目庫的管理，2013-2015年已入庫項(xiàng)目，手續(xù)齊全、程序規(guī)范的，按照項(xiàng)目進(jìn)度，根據(jù)申報及時撥付幫扶補(bǔ)貼;項(xiàng)目無法實(shí)施或資金已到位的，及時調(diào)整項(xiàng)目儲備庫，并結(jié)合2016、2017年幫扶資金做合理安排。
四、新增債券資金使用中存在的主要問題整改情況
對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的新增債券資金未及時下?lián)芎托略鰝Y金未及時使用等問題，提出審計(jì)建議2條，已全部采納并整改落實(shí)。
五、資產(chǎn)管理中存在的主要問題整改情況
對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作有待進(jìn)一步推進(jìn)和固定資產(chǎn)管理不夠規(guī)范等問題，提出審計(jì)建議8條，已全部采納并整改落實(shí)。如對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作有待進(jìn)一步推進(jìn)的問題，縣財政局加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，要求教育、水務(wù)等系統(tǒng)加快推進(jìn)資產(chǎn)清查工作，由主管部門對清查中的難度集中匯總后，報縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實(shí)和產(chǎn)權(quán)登記工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究討論;截至2016年11月，全縣尚有約20家單位因資產(chǎn)構(gòu)成復(fù)雜、歷史遺留問題等原因仍需對資產(chǎn)進(jìn)行進(jìn)一步清查核實(shí)。
六、項(xiàng)目管理中存在的主要問題整改情況
對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目立項(xiàng)申報不夠到位、部分項(xiàng)目未實(shí)行政府采購管理和拆分建設(shè)工程項(xiàng)目的問題，出具審計(jì)決定67項(xiàng)，提出審計(jì)建議40條，已全部采納整改。如縣教育局對項(xiàng)目立項(xiàng)申報不夠到位和拆分建設(shè)工程項(xiàng)目等問題，注重從源頭加強(qiáng)管理，重新修訂并下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)建設(shè)工程項(xiàng)目管理的實(shí)施意見》，要求各下屬單位將小型建設(shè)工程列入年度預(yù)算計(jì)劃，無論投資額大小,所有項(xiàng)目應(yīng)于每年年底向縣教育局申報下一年度項(xiàng)目計(jì)劃;必須收到縣教育局批復(fù)后才能按照批復(fù)內(nèi)容組織實(shí)施，嚴(yán)禁擅自拆分和無計(jì)劃實(shí)施建設(shè)工程項(xiàng)目。
此外，對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理不規(guī)范、現(xiàn)金支出比例較高和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余未及時清理等其他問題，提出審計(jì)建議8條，采納并落實(shí)整改8條。
下一階段，縣審計(jì)局將根據(jù)縣政府的部署，進(jìn)一步完善審計(jì)整改跟蹤檢查工作機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)整改跟蹤檢查措施，加大審計(jì)結(jié)果公開的力度，促進(jìn)有關(guān)部門和單位分配好、管理好、使用好財政資金，切實(shí)提高財政資金使用績效。
【2017關(guān)于審計(jì)問題整改情況的報告2】
2017年對區(qū)檔案局和區(qū)司法局兩個單位的部門預(yù)算進(jìn)行的審計(jì)，單位領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)非常重視，召開專題會議進(jìn)行研究，并對提出的問題進(jìn)行認(rèn)真梳理和檢查，對日常財務(wù)管理上存在的問題進(jìn)行研究和完善，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、針對庫存現(xiàn)金余額過大問題，組織財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》，健全日常財務(wù)支出報銷制度，對當(dāng)即發(fā)生的支出及時予以核賬報銷，避免年終、年初集中提取庫存現(xiàn)金問題。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，確保在今后會計(jì)期間庫存現(xiàn)金余額不超限額 。
二、針對財務(wù)核算不夠準(zhǔn)確問題，要求財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政單位會計(jì)制度》并嚴(yán)格執(zhí)行，做到今后核算準(zhǔn)確無誤。
三、對固定資產(chǎn)入賬不及時的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬。
在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)單位現(xiàn)金和固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格控制備用金額度。嚴(yán)格執(zhí)行行政單位會計(jì)制度，確保財政核算真實(shí)性。
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