審計(jì)工作計(jì)劃
時(shí)光飛逝，時(shí)間在慢慢推演，我們的工作又將在忙碌中充實(shí)著，在喜悅中收獲著，此時(shí)此刻我們需要開始制定一個(gè)計(jì)劃。那么你真正懂得怎么寫好計(jì)劃嗎？以下是小編為大家整理的審計(jì)工作計(jì)劃，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
審計(jì)工作計(jì)劃1
xx區(qū)審計(jì)局雙擁工作領(lǐng)導(dǎo)小組在總結(jié)20××年度局機(jī)關(guān)雙擁工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合局機(jī)關(guān)審計(jì)工作實(shí)際,以廣泛宣傳雙擁工作、加強(qiáng)雙擁工作領(lǐng)導(dǎo)和落實(shí)幫扶政策作為雙擁工作抓手，力爭(zhēng)在20xx年進(jìn)一步鞏固擴(kuò)大局機(jī)關(guān)雙擁工作成果。
一是廣泛宣傳，深入人心。
20xx年，市審計(jì)局將充分利用雙擁工作會(huì)議、宣傳展板、局網(wǎng)站和微信平臺(tái)等多種“窗口”，大力提升審計(jì)干部的雙擁意識(shí)，在全局營(yíng)造人人關(guān)心國(guó)防、人人參與雙擁活動(dòng)的氛圍，激發(fā)審計(jì)干部愛國(guó)擁軍的.熱情。
二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、完善制度。
20xx年，市審計(jì)局繼續(xù)將雙擁工作作為局機(jī)關(guān)一項(xiàng)主要工作來抓，在由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，各股室負(fù)責(zé)人為成員的雙擁工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任, 努力形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，各股室協(xié)調(diào)配合，齊抓共管的雙擁工作新格局。同時(shí)，建立完善各項(xiàng)雙擁工作制度、雙擁臺(tái)賬、資料檔案，有效促進(jìn)雙擁工作制度化。
三是堅(jiān)持幫扶，落實(shí)政策。
嚴(yán)格按照相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)政策，確保各項(xiàng)慰問幫扶資金及時(shí)按照國(guó)家政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，按時(shí)足額發(fā)放到位，重點(diǎn)加大對(duì)軍轉(zhuǎn)干部的幫扶力度，為他們提供創(chuàng)業(yè)信息，幫助他們解決生產(chǎn)和生活上的一些實(shí)際問題。
審計(jì)工作計(jì)劃2
內(nèi)部審計(jì)工作是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中的重要組成內(nèi)容，與商業(yè)銀行發(fā)展有著非常緊密聯(lián)系。內(nèi)部審計(jì)屬于一種較為獨(dú)立、客觀的咨詢活動(dòng)，其目的主要在于增加組織的價(jià)值，使得組織可以更為良好的運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)工作開展可以利用科學(xué)、合理的手段加強(qiáng)組織風(fēng)險(xiǎn)管理，降低組織運(yùn)行過程中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行保護(hù)。商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)審計(jì)工作必須要提升重視程度，找尋內(nèi)部審計(jì)中存在的不足之處，應(yīng)用有效措施進(jìn)行改善，從而將增值型內(nèi)部審計(jì)具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，為銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。
一、商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的特征
增值型內(nèi)部審計(jì)與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行綜合性比較，增值型內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用主要有以下幾方面特征：第一方面就是增值型內(nèi)部審計(jì)與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)不同，增值型內(nèi)部審計(jì)目的在于增強(qiáng)商業(yè)銀行的價(jià)值。內(nèi)部審計(jì)部門不僅需要注重事后監(jiān)督工作開展，還需要更多的考慮商業(yè)銀行的長(zhǎng)期和短期發(fā)展目標(biāo)。掌握高級(jí)管理層的管理目標(biāo)，服務(wù)于商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃；第二方面是增值型內(nèi)部審計(jì)的核心在于對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，通過有效措施加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的的控制，為商業(yè)銀行贏得更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，加強(qiáng)客戶對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展的信賴程度。第三方面是增值型內(nèi)部審計(jì)服務(wù)職能有所提升，以往傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)更加注重的是監(jiān)督控制職能，從以往的“事后發(fā)現(xiàn)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆虑邦A(yù)警”，應(yīng)用多種手段進(jìn)行審計(jì)工作開展，促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量和工作效率提升，深化審計(jì)意見，使審計(jì)工作可以更好的為商業(yè)銀行發(fā)展服務(wù)。
二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的途徑
1、更新內(nèi)部審計(jì)理念實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。以往商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作開展是以財(cái)務(wù)規(guī)范為導(dǎo)向的，在增值型內(nèi)部審計(jì)工作則是以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的。內(nèi)部審計(jì)部門必須要對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)階段發(fā)展情況進(jìn)行全面了解，以促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展為核心，具有良好的大局觀。不斷的加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，將商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)作為主要的價(jià)值取向，抓住難點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，明確審計(jì)內(nèi)容，設(shè)計(jì)合理審計(jì)方案，使得商業(yè)銀行審計(jì)工作開展的重要意義充分體現(xiàn)出來。
2、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督模式實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。通過審計(jì)工作及時(shí)找尋商業(yè)銀行運(yùn)行中存在的不良問題，提出全面化、科學(xué)化的審計(jì)評(píng)價(jià)，并且對(duì)審計(jì)工作提出的修整內(nèi)容進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，加強(qiáng)責(zé)任制度落實(shí)，這也是商業(yè)銀行審計(jì)工作需要高度重視的內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)工作開展需要全面轉(zhuǎn)型，不僅需要體現(xiàn)在審計(jì)目標(biāo)方面，不能只是在發(fā)現(xiàn)問題后進(jìn)行控制，更多需要注重對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。審計(jì)工作承擔(dān)的角色也需要進(jìn)行轉(zhuǎn)變，要注重自身服務(wù)意識(shí)提升，起到為商業(yè)銀行發(fā)展出謀劃策的作用。審計(jì)內(nèi)容方面要從財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變成為商業(yè)銀行的綜合效益審計(jì)。以往審計(jì)手段過于落后，需要派遣眾多工作人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行審計(jì)。而現(xiàn)階段需要充分利用信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式。
3、完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。商業(yè)銀行與其它類型銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面存在巨大的差異性，在商業(yè)銀行運(yùn)行發(fā)展過程中，需要不斷對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行健全和完善，加強(qiáng)商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，對(duì)于商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)不僅需要注重事前控制，還需要注重事中控制和事后監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)到商業(yè)銀行運(yùn)行始終。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的重要組成內(nèi)容，對(duì)于增強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)督有著積極影響。商業(yè)銀行需要對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行綜合分析，找尋內(nèi)部控制制度中存在的不足之處，應(yīng)用有效措施進(jìn)行改善，使得商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系科學(xué)化、全面化、現(xiàn)代化，提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全，抑制不良腐敗風(fēng)氣的滋生，為商業(yè)銀行創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益。
三、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問題
現(xiàn)階段，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在缺陷，一定程度上影響了審計(jì)增值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
1、職能定位與現(xiàn)實(shí)需求存在一定差距。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，各種風(fēng)險(xiǎn)尤其是商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)越來越引起重視，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門是保證銀行在追求自身經(jīng)濟(jì)利益過程中實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)需要，但實(shí)際情況是銀行的內(nèi)部審計(jì)工作長(zhǎng)期以來得不到充分的重視，得不到員工的理解，被審計(jì)者往往對(duì)審計(jì)工作存在排斥的心理。此外審計(jì)工作的著眼點(diǎn)還停留在對(duì)具體業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督上，這與銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需求存在不小的差距。
2、內(nèi)部審計(jì)力量薄弱。對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作人員的綜合素質(zhì)進(jìn)行深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作人員綜合素質(zhì)較差，不能滿足現(xiàn)階段開展審計(jì)工作的實(shí)際需求。審計(jì)工作人員不僅需要具備扎實(shí)的金融專業(yè)基礎(chǔ)，同時(shí)還需要具備豐富的商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。但是現(xiàn)階段我國(guó)對(duì)于此類審計(jì)工作人員數(shù)量較少，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和工作效率提升也造成了一定限制。一些工作人員在商業(yè)銀行審計(jì)工作崗位上已經(jīng)工作了較長(zhǎng)時(shí)間，他們有著較為豐富的內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，但是自身金融專業(yè)知識(shí)缺失嚴(yán)重，對(duì)于銀行業(yè)務(wù)不斷更新、擴(kuò)展，業(yè)務(wù)類型也逐漸增多，審計(jì)人員工作開展時(shí)常感到力不從心。還需要注重的是很多內(nèi)部審計(jì)工作人員都是從基層崗位上選拔出來的，他們對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)工作開展較為熟悉，但是對(duì)審計(jì)工作相關(guān)的法律法規(guī)還不夠了解，不能掌握先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易知識(shí)掌握程度也不高，不能將審計(jì)工作具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，對(duì)商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展也會(huì)造成一定影響。商業(yè)銀行審計(jì)工作人員需要具備良好的溝通能力，因?yàn)椴粌H需要與其他相關(guān)部門進(jìn)行溝通和交流，同時(shí)還需要向上級(jí)部門匯報(bào)審計(jì)工作。審計(jì)工作人員需要樹立正確的人生觀和價(jià)值觀，對(duì)審計(jì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能因?yàn)榍楦谢蛘咂渌蛩赜绊懡档蛯徲?jì)工作的真實(shí)性。
3、審計(jì)手段和方法滯后。必要的信息技術(shù)支持是有效開展審計(jì)工作的保證，然而目前我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)無論在審計(jì)的事前準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、實(shí)施審計(jì)過程中，還是審計(jì)報(bào)告的制作時(shí)，都多采用人工搜集、整理信息的方式，導(dǎo)致審計(jì)質(zhì)量很難得到保障。其次多數(shù)銀行的`內(nèi)部審計(jì)還仍然停留在現(xiàn)場(chǎng)檢查、主觀判斷的工作方式上，科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法運(yùn)用較少，這與其業(yè)務(wù)發(fā)展極不適應(yīng)，造成了內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的增加，并使得內(nèi)部審計(jì)存在隨意性大、科學(xué)性差、審計(jì)期長(zhǎng)、審計(jì)成本高、審計(jì)效率低下等弊病。
四、商業(yè)銀行構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)體系的對(duì)策
1、樹立服務(wù)第一的審計(jì)理念。內(nèi)部審計(jì)人員首先要提高自身的服務(wù)意識(shí)，不能居高臨下，以審查者的身份自居。內(nèi)部審計(jì)是為銀行自身服務(wù)的，不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題更要善于解決問題，內(nèi)部審計(jì)可以將對(duì)問題的解決方案作為對(duì)被審計(jì)者提供的服務(wù)，使之理解內(nèi)部審計(jì)的工作目的不在于“揭短”而在于“補(bǔ)短”，通過提出有價(jià)值的改進(jìn)意見而建立起相互信任的關(guān)系，使之更易于接受和改進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)不是“警察”，是內(nèi)控體系的“免疫系統(tǒng)”，審計(jì)發(fā)揮的是預(yù)防、揭示和抵御風(fēng)險(xiǎn)的功能。內(nèi)部審計(jì)人員只有時(shí)刻牢記自己服務(wù)者的身份才能達(dá)到自身的工作目標(biāo)，使各級(jí)管理層主動(dòng)接受審計(jì)，積極采納審計(jì)意見，實(shí)現(xiàn)理解互信、溝通協(xié)作的良好局面。
2、優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)。針對(duì)審計(jì)人員不足，專業(yè)技能不高的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)著力組建擁有綜合能力的復(fù)合型內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，并有計(jì)劃的開展后續(xù)教育，促使內(nèi)部審計(jì)人員自發(fā)地提高職業(yè)素質(zhì)。一方面應(yīng)在吸引審計(jì)專業(yè)人才的基礎(chǔ)上，引進(jìn)有豐富基層工作經(jīng)驗(yàn)的員工投身于審計(jì)工作；另一方面，開展針對(duì)性培訓(xùn)：一是對(duì)審計(jì)專業(yè)人員加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。二是對(duì)基層工作人員加大審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)，鼓勵(lì)考取證書。三是開展新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，及時(shí)掌握銀行經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)。
3、保障內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在20xx年4月印發(fā)的《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》中提到“商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任�！被诖�，商業(yè)銀行應(yīng)建立隸屬于董事會(huì)、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，同時(shí)根據(jù)自身的具體情況建立相應(yīng)的審計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)及權(quán)限，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮增值工作提供合理保障。
4、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量的控制。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣與商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)。商業(yè)銀行應(yīng)從以下兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的控制。一是完善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制組織和人員保障，團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在審計(jì)隊(duì)伍中有較高威望，執(zhí)行人員必須有較強(qiáng)的理論知識(shí)和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)以保障質(zhì)量控制的有效性；二是健全內(nèi)部審計(jì)的制度保障。建立和完善審計(jì)制度體系，對(duì)影響和制約審計(jì)質(zhì)量的各環(huán)節(jié)建立控制標(biāo)準(zhǔn)，從而滿足精細(xì)化管理的要求，使審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員有章可循，有規(guī)可依。
五、結(jié)束語
隨著我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，商業(yè)銀行越來越重視提升自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而組織價(jià)值的增加為核心競(jìng)爭(zhēng)力提供了更大的提升空間。這一過程中，內(nèi)部審計(jì)人員必須要通過自身的努力實(shí)現(xiàn)為組織增加價(jià)值的目的，才有可能提升自身在組織中的地位。本文從特征、途徑、問題、對(duì)策四個(gè)方面闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)由傳統(tǒng)型向增值型轉(zhuǎn)變的緊迫性及建立增值型審計(jì)體系的方法。但是本文所做的研究還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，筆者將在以后加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)行更深層次的研究。
審計(jì)工作計(jì)劃3
20xx年，市審計(jì)局將深入貫徹落實(shí)黨**精神，緊緊圍繞市委市政府決策部署和提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益這個(gè)中心，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重維護(hù)民生，更加注重揭露問題，更加注重審計(jì)整改，更加注重加強(qiáng)服務(wù)，為促進(jìn)我市率先科學(xué)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)藍(lán)色跨越，加快建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國(guó)際城市做出新的貢獻(xiàn)。
一是圍繞促進(jìn)**率先科學(xué)發(fā)展，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況審計(jì)。把藍(lán)色引領(lǐng)、全域統(tǒng)籌、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施及城鎮(zhèn)化等各項(xiàng)決策部署落實(shí)情況作為審計(jì)重點(diǎn)，關(guān)注相關(guān)政策措施貫徹落實(shí)情況，及時(shí)揭露和查處違背政策要求、有令不行有禁不止的行為，促進(jìn)政令暢通；深入分析決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和實(shí)施效果，及時(shí)揭示和反映政策措施不銜接、不配套、不適應(yīng)甚至阻礙經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展等問題，促進(jìn)各項(xiàng)政策措施不斷完善、落到實(shí)處。
二是圍繞促進(jìn)惠民強(qiáng)民富民政策落實(shí)，加強(qiáng)民生審計(jì)。圍繞“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療、住房等民生領(lǐng)域，重點(diǎn)對(duì)支農(nóng)專項(xiàng)、職業(yè)教育等民生資金和項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，對(duì)城鎮(zhèn)保障性安居工程開展跟蹤審計(jì)，摸清安居工程建設(shè)規(guī)模、布局和結(jié)構(gòu)，關(guān)注資金籌集管理使用、工程建設(shè)管理、住房分配運(yùn)行等情況，深入查找問題、分析原因，有針對(duì)性地提出建議，促進(jìn)相關(guān)政策有效落實(shí)、群眾利益得到更好保障。
三是圍繞促進(jìn)城市建設(shè)和發(fā)展，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)。擬對(duì)地鐵、世園會(huì)建設(shè)等40多個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其中17個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)。審計(jì)中，密切關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)情況及效果，揭示和反映征地拆遷、設(shè)備材料采購(gòu)、工程招投標(biāo)、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等方面的問題，及早予以解決，促進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作和順利實(shí)施。同時(shí)，進(jìn)一步加大工程決（結(jié)）算審計(jì)力度，促進(jìn)節(jié)約政府投資，提升投資使用效益。
四是圍繞促進(jìn)完善政府預(yù)算體系，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。主要審計(jì)市財(cái)政部門組織預(yù)算執(zhí)行情況、市地稅部門稅收征管情況，以及部分市直部門預(yù)算執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性，檢查預(yù)算編制、稅費(fèi)征管、預(yù)算執(zhí)行、決算編制、財(cái)政賬戶設(shè)置、政府采購(gòu)等情況，促進(jìn)嚴(yán)格財(cái)政收支管理，厲行勤儉節(jié)約，提高財(cái)政資金使用效益。進(jìn)一步大延伸審計(jì)力度，在對(duì)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)的基礎(chǔ)上，向二、三級(jí)預(yù)算單位延伸，向使用財(cái)政資金的其他單位延伸，全面掌握財(cái)政財(cái)務(wù)管理狀況，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行整體效果。
五是圍繞促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。深入貫徹落實(shí)《青島市黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》，圍繞權(quán)力行使和責(zé)任落實(shí)兩個(gè)重點(diǎn)，不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。將對(duì)部分區(qū)市、市屬企業(yè)和市直部門主要負(fù)責(zé)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況開展審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、重大經(jīng)濟(jì)決策、內(nèi)部管理以及遵守廉政規(guī)定等情況，關(guān)注貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求情況，深入揭示決策不科學(xué)、管理不規(guī)范、行政績(jī)效低下和各類違法違規(guī)問題。進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度建設(shè)，完善審計(jì)評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力。
六是圍繞促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益，加強(qiáng)績(jī)效審計(jì)。把“績(jī)效”理念滲透到所有審計(jì)項(xiàng)目中、貫穿到審計(jì)工作全過程，不僅關(guān)注資金和項(xiàng)目績(jī)效，還將拓展到?jīng)Q策、政策（制度）、運(yùn)營(yíng)、管理、風(fēng)險(xiǎn)等宏觀層面，揭露和查處違背產(chǎn)業(yè)政策、鋪張浪費(fèi)、財(cái)政資金損失、國(guó)有資產(chǎn)流失、資源破壞及效益低下等問題，促進(jìn)決策更加科學(xué)，管理水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不斷提高。
七是圍繞促進(jìn)美麗青島建設(shè)，加強(qiáng)資源環(huán)境審計(jì)。加大對(duì)資源環(huán)境領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)監(jiān)督力度，重點(diǎn)關(guān)注生態(tài)建設(shè)、資源管理利用、節(jié)能減排以及重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)行業(yè)的環(huán)境治理情況，檢查資源環(huán)保政策貫徹執(zhí)行、資金管理使用、項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況，揭示和反映資源浪費(fèi)、環(huán)境污染等問題，促進(jìn)落實(shí)和完善相關(guān)政策制度，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)。
八是圍繞促進(jìn)體制機(jī)制完善，加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。加大問題查處力度，把查處違法違規(guī)問題作為審計(jì)的重要任務(wù)，對(duì)侵害人民群眾切身利益的問題，查深查透，堅(jiān)決予以揭露。加大審計(jì)整改和公開力度，進(jìn)一步健全相關(guān)部門協(xié)作配合、跟蹤核查、政府督查、責(zé)任追究等機(jī)制，促使審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到有效整改；積極推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開，增強(qiáng)審計(jì)工作的`透明度。加大“審、幫、促”力度，積極幫助被審計(jì)單位查找管理漏洞，提出合理化建議，促進(jìn)被審計(jì)單位規(guī)范管理。加大宏觀服務(wù)力度，注重對(duì)普遍性、傾向性問題的研究分析，促進(jìn)體制機(jī)制制度不斷完善，推進(jìn)各項(xiàng)改革順利進(jìn)行。
九是圍繞促進(jìn)提高審計(jì)工作水平，加強(qiáng)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。把學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神作為首要政治任務(wù)，組織開展各種形式的學(xué)習(xí)活動(dòng)，領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，指導(dǎo)審計(jì)實(shí)踐。加強(qiáng)審計(jì)干部能力建設(shè)，建立完善教育培訓(xùn)體系，努力培養(yǎng)查核問題的能手、分析研究的高手、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手。加強(qiáng)審計(jì)作風(fēng)建設(shè)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求，改進(jìn)文風(fēng)、會(huì)風(fēng)，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，堅(jiān)持文明審計(jì)，深入治理庸、懶、散、慢、拖、瞞，提振審計(jì)干部的精氣神，推進(jìn)審計(jì)事業(yè)的新發(fā)展。加強(qiáng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政責(zé)任制，落實(shí)好“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律，完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，不斷提高審計(jì)人員的拒腐防變能力，維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。
去年“網(wǎng)絡(luò)在線問政”和“三民”活動(dòng)中收到的市民意見建議，主要集中在財(cái)政審計(jì)、民生審計(jì)、政府投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、審計(jì)公開、審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和廉政建設(shè)等方面。對(duì)上述意見和建議，我們?cè)诮衲甑墓ぷ靼才胖腥坑枰圆杉{和落實(shí)。新的一年，我們將按照市委市政府的部署安排，繼續(xù)組織好“網(wǎng)絡(luò)在線問政”、“行風(fēng)在線”、“民生在線”和“三民”活動(dòng)，廣開渠道，聽取市民意見。歡迎廣大市民一如既往地支持和監(jiān)督審計(jì)工作，提出寶貴的意見和建議，促進(jìn)審計(jì)工作更好發(fā)展。
審計(jì)工作計(jì)劃4
一、 指導(dǎo)思想
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
二、 工作目標(biāo)
緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
(一) 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
(二) 加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。
(20xx年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》)。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[20xx]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，
擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)
(四) 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。
(五) 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的'跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位， 及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
三、 工作措施(計(jì)劃)
(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20xx年6月完成。
(二) 計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于20xx年11月完成。
(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行 審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于20xx年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
(六) 結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
(七) 開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
(八) 開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
(九) 對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審
計(jì)，特別是對(duì)印刷采購(gòu)、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
四、 重要事項(xiàng)
(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》
(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效 益情況進(jìn)行審計(jì)。
五、 主要資源
20xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工
作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
[ 內(nèi) 容 結(jié) 束 ]
審計(jì)工作計(jì)劃5
20xx年，在總場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室人員的共同共同努力下，創(chuàng)新思路，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”，努力提高工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，努力提高財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)
為了提高財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)，多次組織財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。20xx年6月、11月專門組織總場(chǎng)及各林場(chǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員，分兩批參加了山東省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)舉辦的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班；20xx年8月至10月又多次組織各場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)、書記、財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)控業(yè)務(wù)、內(nèi)控制度的學(xué)習(xí)；20xx年11月至12月又組織各林場(chǎng)財(cái)務(wù)人員在網(wǎng)上進(jìn)行會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，全場(chǎng)財(cái)務(wù)、審計(jì)人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平都有了較大的提高。
二、建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為
為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，更新理財(cái)觀念，完善管理機(jī)制，健全規(guī)章制度，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、落實(shí)監(jiān)管措施，實(shí)現(xiàn)管理機(jī)制科學(xué)化、基礎(chǔ)工作精細(xì)化、財(cái)務(wù)隊(duì)伍專業(yè)化、財(cái)務(wù)收支規(guī)范化，全面提升全場(chǎng)財(cái)務(wù)管理水平。我們根據(jù)費(fèi)辦發(fā)（20xx）2號(hào)文《縣委辦公室 縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升年活動(dòng)實(shí)施方案）的通知》的文件要求，結(jié)合林場(chǎng)實(shí)際情況，先后制訂了《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升年活動(dòng)實(shí)施方案》及《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度》。財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升實(shí)施方案及財(cái)務(wù)制度的建立及實(shí)施以及四級(jí)連簽制度（經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級(jí)連簽）的實(shí)行，使林場(chǎng)的會(huì)計(jì)工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財(cái)務(wù)審計(jì)工作上了一個(gè)新臺(tái)階。
三、實(shí)行收支兩條線，強(qiáng)化預(yù)算約束
國(guó)有林場(chǎng)按照預(yù)算法的要求，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度，對(duì)各場(chǎng)依法取得的各項(xiàng)收入，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶、及時(shí)入賬，不得坐收坐支，更不得設(shè)置小金庫(kù)或帳外帳。實(shí)行了月初編制用款計(jì)劃，月末對(duì)照?qǐng)?zhí)行，建立重大資金支出書面報(bào)告審批制度。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。理順了會(huì)計(jì)核算程序，會(huì)計(jì)工作緊張有序開展，為林場(chǎng)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。
四、加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，確保專款專用
隨著國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境建設(shè)越來越重視，各級(jí)財(cái)政對(duì)林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益，對(duì)于各項(xiàng)資金的管理，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家專項(xiàng)資金管理規(guī)定及總場(chǎng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及實(shí)際情況制定的《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)專項(xiàng)資金管理辦法》。根據(jù)專項(xiàng)資金實(shí)施方案，采取事前計(jì)劃、事中監(jiān)督，事后驗(yàn)收的管理模式。屬于政府采購(gòu)的項(xiàng)目，嚴(yán)格按規(guī)定辦理政府采購(gòu)手續(xù)。建立追蹤問效考評(píng)機(jī)制，任何人不得截留、挪用專項(xiàng)資金，使有限的資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。
五、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作
各林場(chǎng)今年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)比較多，其中上半年扶貧資金項(xiàng)目共150萬元，包括青山林場(chǎng)良種基地管護(hù)房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房?jī)商�，涉及資金 50萬元，塔山林場(chǎng)牛嵐護(hù)林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部竣工驗(yàn)收，并已審計(jì)結(jié)算完畢；下半年扶貧資金項(xiàng)目共120萬元，其中許家崖林場(chǎng)80萬元、老虎山林場(chǎng)40萬元，共建護(hù)林房6處，已完成設(shè)計(jì)、預(yù)算、招標(biāo)、合同簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工建設(shè)中；省級(jí)改革資金建設(shè)項(xiàng)目共136.4萬元，共建設(shè)完成護(hù)林房六處，水電項(xiàng)目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場(chǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員先后參與了項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)督及審計(jì)結(jié)算工作。
為了更好地做好防火工作，總場(chǎng)組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員按照領(lǐng)導(dǎo)的'要求，積極做好塔山林場(chǎng)、青山林場(chǎng)、許家崖林場(chǎng)的防火巡查督導(dǎo)工作。
20xx年工作計(jì)劃：
一、繼續(xù)做好國(guó)有林場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作監(jiān)督參與工作，配合各林場(chǎng)按照政府采購(gòu)程序，做好工程設(shè)計(jì)、預(yù)算、招標(biāo)、驗(yàn)收、決算工作，把有限的資金用在最需要的地方，發(fā)揮資金的最大效益。
二、建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理工作。
三、繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)審計(jì)人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
四、繼續(xù)做好總場(chǎng)的收入、支出及財(cái)務(wù)管理工作，做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)支出報(bào)銷單據(jù)的審核工作。
五、做好各林場(chǎng)的財(cái)務(wù)審計(jì)檢查工作。
六、做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)20xx年度決算和20xx年度預(yù)算工作。
七、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
審計(jì)工作計(jì)劃6
內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級(jí)部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實(shí)際情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：
一、年度審計(jì)工作目標(biāo)
繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能。
二、年度審計(jì)工作任務(wù)
�。ㄒ唬╅_展學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況，審查專項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理，關(guān)注收費(fèi)的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況。
�。ǘ╅_展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校，對(duì)三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理、財(cái)務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等。
�。ㄈ╅_展學(xué)校圖書購(gòu)置專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)校圖書購(gòu)置總體情況，購(gòu)置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
�。ㄋ模╅_展學(xué)校校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)教育局人事安排，確定校長(zhǎng)離任審計(jì)項(xiàng)目，保證離任的中小學(xué)校長(zhǎng)、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗，通過審計(jì)對(duì)離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、履行職責(zé)、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)審計(jì)整改工作。對(duì)以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看，檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對(duì)未整改問題、難整改問題進(jìn)行了解與分析，形成審計(jì)整改問題情況分析及建議的書面報(bào)告，提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問題的具體措施。
三、具體工作措施
�。ㄒ唬┍ＷC內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強(qiáng)兩方面的工作：
1、加強(qiáng)審前調(diào)查，對(duì)被審計(jì)單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計(jì)問題等進(jìn)行調(diào)查了解，在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案，并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改。
2、審計(jì)實(shí)施過程中，對(duì)審計(jì)每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率。
�。ǘ┌l(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會(huì)議作用，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會(huì)議，確定年度工作安排，討論審計(jì)問題證據(jù)分析及定性，匯報(bào)審計(jì)問題的整改情況，研究解決工作中的'困難和問題。通過聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動(dòng)，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制。
（三）利用社會(huì)審計(jì)力量，探索社會(huì)審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計(jì)任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下，積極采用利用社會(huì)審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強(qiáng)化委托審計(jì)的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)取證要求、審計(jì)報(bào)告要求，注重審計(jì)過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計(jì)過程，主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計(jì)過程了解、審計(jì)問題收集反饋、審計(jì)進(jìn)度把握、審計(jì)問題整理與回報(bào)等，通過內(nèi)審人員參與委托審計(jì)，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
審計(jì)工作計(jì)劃7
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)集團(tuán)實(shí)際，現(xiàn)制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
一、堅(jiān)持客觀公正的原則下，切實(shí)抓好內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況和領(lǐng)導(dǎo)的'統(tǒng)一安排做好內(nèi)部審計(jì)工作。
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)技能。認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等有關(guān)制度，依照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》健全內(nèi)審工作制度，提高審計(jì)工作質(zhì)量，規(guī)范完善各項(xiàng)審計(jì)基礎(chǔ)工作。
三、充分發(fā)揮審計(jì)成果，促進(jìn)集團(tuán)規(guī)范管理。針對(duì)企業(yè)審計(jì)中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經(jīng)集團(tuán)研究后形成書面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實(shí)整改措施，促進(jìn)集團(tuán)規(guī)范管理。
四、以提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，不斷深化經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，為企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立健全提供合理化的建議。
五、做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技能。
審計(jì)工作計(jì)劃8
（一）做好配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。開展穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促發(fā)展、防風(fēng)險(xiǎn)政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)工作。根據(jù)縣政府的安排，我們將對(duì)各單位、各部門關(guān)于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促發(fā)展、防風(fēng)險(xiǎn)政策落實(shí)問題整改情況進(jìn)行匯總，在每季度末及時(shí)上報(bào)。
�。ǘ┓e極開展政府投資審計(jì)。以促進(jìn)提高政府投資效益、規(guī)范建設(shè)領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)秩序?yàn)槟繕?biāo)，組織開展政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金管理、使用和竣工決算審計(jì)，促進(jìn)規(guī)范管理，提高投資效益。
（三）不斷深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，努力完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不斷提高審計(jì)質(zhì)量，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)建設(shè)和制度建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督。把領(lǐng)導(dǎo)干部科學(xué)民主決策、推動(dòng)發(fā)展、嚴(yán)格管理、政策執(zhí)行以及廉潔自律等方面內(nèi)容列為審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)一步探索科學(xué)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，力求客觀公正地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（四）重點(diǎn)加強(qiáng)民生工程和專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。加強(qiáng)科技、教育、醫(yī)療等關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、涉及廣大人民群眾切身利益的專項(xiàng)資金的'審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，揭露擠占挪用、損失浪費(fèi)等影響資金管理和使用效益的問題，促進(jìn)完善相關(guān)政策制度，確保資金得到安全有效地使用，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
�。ㄎ澹├^續(xù)抓好招商引資工作。進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持走出去，采取有效措施，積極開展招商引資活動(dòng)，注重招商質(zhì)量，切實(shí)做好幫辦服務(wù)，確保招商引資年度任務(wù)完成，為加快全縣經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。
�。┘訌�(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)，提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)教育和培訓(xùn)工作，加強(qiáng)科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理，鼓勵(lì)開拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取，努力培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的業(yè)務(wù)人才，以適應(yīng)審計(jì)事業(yè)不斷發(fā)展的需要。建立健全各項(xiàng)制度，抓好班子建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)明工作紀(jì)律，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，規(guī)范審計(jì)行為，樹立審計(jì)部門求真務(wù)實(shí)、勤政廉政的良好形象。
審計(jì)工作計(jì)劃9
根據(jù)省、市縣相關(guān)精神和規(guī)定，為做好我局人口與計(jì)劃生育工作，結(jié)合我局實(shí)際，將在20xx年度做好以下工作：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任意見。實(shí)行一把手親自負(fù)總責(zé)，做到有領(lǐng)導(dǎo)小組、有分管領(lǐng)導(dǎo)、兼職專干、履行好各自的職責(zé)。認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)人口與計(jì)劃生育相關(guān)法律法規(guī)、政策文件，強(qiáng)化人口與計(jì)劃生育工作的責(zé)任意識(shí)。
二、對(duì)本單位已婚男女職工夫婦進(jìn)行全面的造冊(cè)登記(未婚的.男女職工或超過49周歲的女職工不予登記)，填寫好已婚育齡夫婦情況登記表。
三、建立環(huán)孕檢制度，組織局女干部職工要在全縣集中環(huán)孕檢期間進(jìn)行環(huán)孕檢;不得漏檢。
四、堅(jiān)持上報(bào)計(jì)劃生育工作信息，按時(shí)向計(jì)生主管部門上月報(bào)、季報(bào)和統(tǒng)計(jì)資料。
五、對(duì)在本單位出租房居住、租賃的外來人員納入本單位計(jì)劃生育管理范圍，并簽訂不違反計(jì)劃生育保證書。
六、協(xié)助新“三送點(diǎn)”、農(nóng)村建設(shè)點(diǎn)做好人口與計(jì)劃生育工作，確保該點(diǎn)在省、市、縣計(jì)劃生育檢查不出現(xiàn)問題。
審計(jì)工作計(jì)劃10
20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，是審計(jì)深化改革的關(guān)鍵之年，是“城市更新突破年，城市管理治理年”。中辦、國(guó)辦《關(guān)于完善審計(jì)制度若干中大問題的框架意見》明確新形勢(shì)下審計(jì)工作的新方向新任務(wù)，區(qū)委六屆十一次會(huì)議指明了新時(shí)期下區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新特點(diǎn)新要求，區(qū)審計(jì)局將在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)下，圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，立足實(shí)際，堅(jiān)持以創(chuàng)新為引領(lǐng)，以實(shí)干轉(zhuǎn)作風(fēng)，不斷更新審計(jì)理念思路，依法依規(guī)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，為區(qū)改革發(fā)展保駕護(hù)航。
一、著重推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，提升審計(jì)履職水平。
立足有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋目標(biāo)要求，按照“滾動(dòng)輪審”、“重大從優(yōu)”原則，科學(xué)編制20xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，涵蓋預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、國(guó)有企業(yè)審計(jì)等各類型審計(jì)，涉及重大公共財(cái)政資金、重大社會(huì)公眾利益、重要教育民生工程等內(nèi)容。注重將績(jī)效理念貫穿于公共資金審計(jì)全過程，推動(dòng)財(cái)政資金高效使用；注重將環(huán)境效益貫穿于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)；注重將防范風(fēng)險(xiǎn)貫穿于股份公司審計(jì)中，推動(dòng)強(qiáng)化股份公司監(jiān)督管理；注重將提質(zhì)提效貫徹于政府投資審計(jì)中，推動(dòng)城市更新戰(zhàn)略布局；堅(jiān)持查處問題與促進(jìn)發(fā)展，分析原因與推動(dòng)改革相結(jié)合，更大程度發(fā)揮審計(jì)服務(wù)大局功能。
二、著重推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)，提高審計(jì)監(jiān)督的層次。
深化審計(jì)監(jiān)督與行政監(jiān)督相結(jié)合的.審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，借助政府督查督辦平臺(tái)和權(quán)力在線運(yùn)行平臺(tái)“審計(jì)報(bào)告整改回復(fù)”項(xiàng)目模塊，進(jìn)一步探索審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改與區(qū)政府二級(jí)、三級(jí)督辦相結(jié)合的有效路徑，形成多部門監(jiān)督合力。深化審計(jì)監(jiān)督與黨內(nèi)監(jiān)督相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，注重對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行跟蹤檢查，加大對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的督促和監(jiān)督檢查力度，推動(dòng)將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為干部考核依據(jù)。深化審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督的人大質(zhì)詢機(jī)制，注重推動(dòng)人大詢問落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，推動(dòng)審計(jì)整改工作新突破。
三、著重推進(jìn)審計(jì)信息化，提高審計(jì)監(jiān)督效能。
實(shí)施“數(shù)字化審計(jì)”工程，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集、提煉，運(yùn)用后臺(tái)數(shù)據(jù)分析加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供“遠(yuǎn)程定位”、“精準(zhǔn)導(dǎo)航”；運(yùn)用信息化優(yōu)化審計(jì)內(nèi)部控制，深化oa和ao系統(tǒng)在審計(jì)業(yè)務(wù)工作的運(yùn)用和功能開發(fā)，推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督、過程控制、結(jié)論支撐和內(nèi)部管理的信息化和數(shù)字化。配合實(shí)施“金審三期”工程，完成網(wǎng)絡(luò)改造，實(shí)現(xiàn)與上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)“聯(lián)起來”。
四、著重加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)監(jiān)督能力。
“建機(jī)制”，探索建立新型協(xié)審機(jī)制，聘請(qǐng)審計(jì)法律顧問“成立智庫(kù)”，向社會(huì)購(gòu)買審計(jì)服務(wù)“引入外援”，加強(qiáng)審計(jì)資源科學(xué)調(diào)配和管理，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍戰(zhàn)斗力；“搭架構(gòu)”，以“三定”方案厘清各科室職能，實(shí)現(xiàn)職能歸位，責(zé)任到位，通過精細(xì)化“耕作”提高審計(jì)專業(yè)化水平�！疤崮芰Α�，著力實(shí)施“雙十”培訓(xùn)計(jì)劃，從專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)素養(yǎng)和作風(fēng)提升等方面綜合提升審計(jì)隊(duì)伍工作水平；認(rèn)真落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，加強(qiáng)審計(jì)黨風(fēng)廉政建設(shè)，力爭(zhēng)打造一支即嚴(yán)守紀(jì)律又富有質(zhì)量意識(shí)和服務(wù)精神的審計(jì)干部隊(duì)伍。
一、加大互訪互通，實(shí)現(xiàn)會(huì)員穩(wěn)步增長(zhǎng)。進(jìn)一步加強(qiáng)轄區(qū)民營(yíng)企業(yè)日常性走訪互通，鼓勵(lì)老會(huì)員發(fā)展新會(huì)員，大企業(yè)發(fā)展小企業(yè)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)未加入工商聯(lián)、總商會(huì)的重點(diǎn)企業(yè)、上規(guī)模企業(yè)、納稅大戶等，繼續(xù)爭(zhēng)取發(fā)展入會(huì)，不斷壯大會(huì)員隊(duì)伍，優(yōu)化會(huì)員結(jié)構(gòu)，逐步充實(shí)工商聯(lián)執(zhí)委會(huì)、總商會(huì)理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子。
二、加強(qiáng)組織建設(shè)，推進(jìn)街道商會(huì)社團(tuán)注冊(cè)。加強(qiáng)與各街道黨工委、辦事處溝通，爭(zhēng)取各方支持，努力解決街道商會(huì)資源不足問題；推動(dòng)區(qū)、街道商會(huì)資源共享，協(xié)調(diào)發(fā)展；指導(dǎo)屆滿街道商會(huì)做好換屆工作，完善街道商會(huì)理事班子建設(shè)。積極溝通聯(lián)系區(qū)民政局，指導(dǎo)街道商會(huì)開展社會(huì)團(tuán)體注冊(cè)登記工作，確保穩(wěn)定發(fā)展。
三、創(chuàng)新服務(wù)形式，增強(qiáng)組織凝聚力。繼續(xù)探索開展個(gè)性體檢、法律咨詢、企業(yè)管理等服務(wù)，推動(dòng)服務(wù)工作創(chuàng)新發(fā)展；定期舉辦形式多樣的會(huì)員小組專題聯(lián)誼活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)我會(huì)的凝聚力、影響力和執(zhí)行力。
四、豐富融資渠道，解決會(huì)員資金困難。推進(jìn)有意向的會(huì)員企業(yè)設(shè)立新三板投資基金，促進(jìn)出資會(huì)員與商會(huì)事業(yè)發(fā)展的互利共贏；進(jìn)一步加強(qiáng)與市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，繼續(xù)推動(dòng)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”對(duì)接融資服務(wù)，暢通會(huì)員企業(yè)融資渠道，解決企業(yè)資金難題。
六、優(yōu)化培訓(xùn)機(jī)制，加大會(huì)員培訓(xùn)力度。結(jié)合企業(yè)實(shí)際需要，進(jìn)一步與著名高校、名牌教育機(jī)構(gòu)、專家合作，組織小范圍、高質(zhì)量的培訓(xùn)課程，提升企業(yè)家經(jīng)營(yíng)管理水平；面向企業(yè)中高層管理人員開展政策法規(guī)、企業(yè)管理、職業(yè)技能等培訓(xùn)，幫助企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
七、加強(qiáng)信息服務(wù)，擴(kuò)大信息推廣覆蓋面。完善商會(huì)網(wǎng)站功能模塊建設(shè)，健全企業(yè)資訊發(fā)布機(jī)制，充實(shí)網(wǎng)站信息量，提升服務(wù)功能，擴(kuò)大《商會(huì)信息月報(bào)》發(fā)行范圍，優(yōu)化商會(huì)會(huì)員數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)一步整合會(huì)員企業(yè)資源，促進(jìn)企業(yè)資源共享。
圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，進(jìn)一步提升政府物業(yè)管理水平，充分發(fā)揮職能優(yōu)勢(shì)，積極參與我區(qū)城市更新改革試點(diǎn)工作，盤活、拓展政府物業(yè)資源，推進(jìn)基層基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進(jìn)我區(qū)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。
�。ㄒ唬├^續(xù)保持政府物業(yè)租金收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。通過優(yōu)化租金定價(jià)模式、物業(yè)升級(jí)改造、租金及時(shí)收繳等方式，確保全年完成物業(yè)租金收入1.2億元以上。
�。ǘ┓e極參與全區(qū)城市更新改革試點(diǎn)工作。一是積極配合區(qū)城市更新局，做好全區(qū)城市更新項(xiàng)目社區(qū)配套和公共服務(wù)用房及政府產(chǎn)業(yè)發(fā)展預(yù)留用房規(guī)劃設(shè)計(jì)意見把關(guān)及配建、移交監(jiān)管工作。二是做好調(diào)查工作，全面掌握全區(qū)社區(qū)配套用房詳細(xì)分布情況，以便對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案提出合理意見或建議。三是積極參與區(qū)屬物業(yè)所在地塊的城市更新項(xiàng)目，提高政府物業(yè)產(chǎn)業(yè)空間增量，彌補(bǔ)我區(qū)區(qū)屬優(yōu)質(zhì)物業(yè)資源不足的短板。
（三）進(jìn)一步促進(jìn)政府物業(yè)管理精細(xì)化。一是產(chǎn)權(quán)管理進(jìn)一步規(guī)范化。通過產(chǎn)權(quán)資料整理立檔、產(chǎn)權(quán)檔案管理電子化等方式，確�，F(xiàn)有產(chǎn)權(quán)資料的完整和明晰。二是物業(yè)租賃進(jìn)一步市場(chǎng)化。通過租金第三方定價(jià)，使租金價(jià)格更加貼近市場(chǎng)。三是安全管理進(jìn)一步實(shí)時(shí)化。通過物業(yè)管理手機(jī)客戶端,讓安全管理網(wǎng)格上各層級(jí)人員能夠?qū)崟r(shí)掌握物業(yè)安全情況。
�。ㄋ模┏浞职l(fā)揮政府物業(yè)對(duì)我區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的平臺(tái)作用。對(duì)特力水貝珠寶大廈、水貝金座大廈和水貝珠寶總部大廈創(chuàng)新性產(chǎn)業(yè)用房，做好按成本價(jià)回購(gòu)及產(chǎn)權(quán)登記工作，同時(shí)提前與區(qū)投資推廣局等產(chǎn)業(yè)部門對(duì)接，縮短物業(yè)空置期，最大限度地發(fā)揮對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支撐作用。
（五）做好社區(qū)配套物業(yè)的清理移交工作。（1）按照區(qū)政府指示及有關(guān)規(guī)定，完成接收桂都大廈第五層西邊600平方米物業(yè)；（2）辦理接收帝景臺(tái)、御湖峰家園、德弘天下華府等項(xiàng)目社區(qū)配套用房相關(guān)手續(xù)；（3）協(xié)助開發(fā)單位坭崗股份公司處理鴻穎大廈裙樓一樓重新測(cè)繪、重新分割社區(qū)配套用房事宜。（4）做好金麗豪苑配套用房法律訴訟工作。
�。﹨f(xié)助區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局做好羅湖商務(wù)中心作為湖貝片區(qū)城市更新改造項(xiàng)目區(qū)直單位辦公用房的搬遷安置工作。
審計(jì)工作計(jì)劃11
銀行業(yè)務(wù)外包是一種商業(yè)戰(zhàn)略，就是銀行把自身內(nèi)部業(yè)務(wù)的一部分承包給外部專門機(jī)構(gòu)。外包的理論基礎(chǔ)是企業(yè)再造理論。企業(yè)再造根本思想就是徹底擯棄大工業(yè)時(shí)代的模式，重新塑造與當(dāng)今時(shí)代信息化、全球化相適應(yīng)的企業(yè)模式。它是從另一個(gè)角度反映企業(yè)組織如何去適應(yīng)不斷變化的環(huán)境。隨著信息化和全球化進(jìn)程的不斷發(fā)展，包括把內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)等一些銀行非核心業(yè)務(wù)外包出去已成為一種趨勢(shì)。
就銀行方面而言，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包策略的主要好處不僅能節(jié)約內(nèi)部審計(jì)成本，而且還可以提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。
1、以優(yōu)補(bǔ)絀。我國(guó)各家銀行內(nèi)部審計(jì)資源普遍不足，這種不足不僅表現(xiàn)在數(shù)量上，更表現(xiàn)在質(zhì)量上。一是缺少普遍適用的專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)條例。二是內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力不能滿足需要，特別是在收集信息、檢查、評(píng)價(jià)和交流方面能力不夠，審計(jì)的手段、方法落后，不能適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)日益增加的技術(shù)復(fù)雜程度和內(nèi)部審計(jì)部門需要承擔(dān)的繁重任務(wù)。三是銀行審計(jì)理論滯后。國(guó)內(nèi)銀行的內(nèi)部審計(jì)人員是一個(gè)相當(dāng)規(guī)模的群體，但尚無一成熟的理論和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。從銀行方面講，內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包能使銀行利用自身所沒有的專業(yè)技能，有機(jī)會(huì)利用外部先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和理論，比如獲得特別審計(jì)項(xiàng)目的專門技能和知識(shí)，而銀行內(nèi)部是不具備這種知識(shí)的。通過業(yè)務(wù)外包可揚(yáng)長(zhǎng)避短，以優(yōu)補(bǔ)絀。對(duì)于某些規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度都不大的小銀行來說，可以考慮將內(nèi)部審計(jì)職能外包給外部專家，并由高級(jí)管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施審計(jì)師的建議，確定負(fù)責(zé)實(shí)施建議的`人員。
2、降低內(nèi)部審計(jì)成本。國(guó)內(nèi)銀行的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)從總行一級(jí)分行二級(jí)分行或區(qū)域內(nèi)部審計(jì)中心，估計(jì)銀行系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)人員超過3萬人。這樣龐大的機(jī)構(gòu)和眾多的人員，銀行系統(tǒng)每年為此需耗費(fèi)數(shù)十億元成本。內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包可以部分削減這方面昂貴的招聘、培訓(xùn)和福利支出，從而可大大降低銀行相應(yīng)的成本。
3、提高內(nèi)部審計(jì)效率。作為銀行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包商的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其注冊(cè)會(huì)計(jì)師是審計(jì)領(lǐng)域的專家。他們所掌握的審計(jì)手段、技術(shù)、方法和專業(yè)水準(zhǔn)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，由專家來做能更好地完成審計(jì)目標(biāo)。
4、提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量主要體現(xiàn)在審計(jì)結(jié)果的客觀性和公正性，而獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)部門保持客觀性和公正性的物質(zhì)基礎(chǔ)。我國(guó)銀行的內(nèi)部審計(jì)體制雖經(jīng)近年改革，但仍沒有實(shí)現(xiàn)真正意義上的獨(dú)立。而外包商不涉及銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或選擇或?qū)嵤﹥?nèi)部控制措施，也可以避免和被審計(jì)銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生任何利益沖突。所以，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包，可從根本上解決獨(dú)立性問題，外包商可以向銀行管理層和銀行監(jiān)管人提供高質(zhì)量的審計(jì)信息。
從社會(huì)方面看，銀行內(nèi)部審計(jì)外包可利用比較優(yōu)勢(shì)，使社會(huì)審計(jì)資源得到充分利用。從外包商----注冊(cè)會(huì)計(jì)師及事務(wù)所（CPA）方面來說，銀行內(nèi)部審計(jì)不僅是一個(gè)專業(yè)問題，而且還是一個(gè)很大的產(chǎn)業(yè)，因?yàn)樗且粋�(gè)很大的市場(chǎng)。隨著中國(guó)銀行業(yè)走向世界，這個(gè)市場(chǎng)會(huì)越來越大。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)社會(huì)化是世界性的趨勢(shì)，因?yàn)檫@樣可以節(jié)約審計(jì)成本，提高審計(jì)質(zhì)量。中國(guó)的銀行內(nèi)部審計(jì)市場(chǎng)，對(duì)CPA來說充滿機(jī)遇，也充滿挑戰(zhàn)。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)有20多萬個(gè)，金融從業(yè)人員300萬人，有待審計(jì)的銀行資產(chǎn)達(dá)幾十萬億元。這就是說，現(xiàn)在不是有沒有金融審計(jì)市場(chǎng)的問題，而是中國(guó)的CPA有沒有能量去占領(lǐng)這個(gè)市場(chǎng)的問題。對(duì)CPA來說，目前是一個(gè)千載難逢的機(jī)遇。中原逐鹿，不知鹿死誰手。競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)手不僅是國(guó)內(nèi)同業(yè)之間，更多的還會(huì)來自國(guó)際上的知名會(huì)計(jì)公司。我國(guó)CPA業(yè)應(yīng)作戰(zhàn)略性的調(diào)整，將現(xiàn)有的審計(jì)資源向金融審計(jì)傾斜，作好充分的準(zhǔn)備，以迅速占領(lǐng)這個(gè)市場(chǎng)。
尤其值得一提的是，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的核心，誰掌握了中國(guó)未來金融審計(jì)的市場(chǎng)，誰就掌握了中國(guó)審計(jì)市場(chǎng)的未來。它的意義不僅在于銀行審計(jì)本身的巨大市場(chǎng)，而且可帶動(dòng)整個(gè)審計(jì)市場(chǎng)；它不但是審計(jì)市場(chǎng)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，而且對(duì)傳統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)可起到優(yōu)化和催化作用。金融審計(jì)業(yè)務(wù)可提高我國(guó)CPA的整體素質(zhì)，提高事務(wù)所的競(jìng)爭(zhēng)能力，而銀行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)是金融審計(jì)業(yè)務(wù)的一個(gè)重要部分。
審計(jì)工作計(jì)劃12
新的一年，新的目標(biāo)與計(jì)劃，現(xiàn)將財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下：
一、關(guān)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作
1、要進(jìn)一步加大對(duì)財(cái)經(jīng)方面的法律法規(guī)宣傳力度。加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化建設(shè)，通過多種形式不斷強(qiáng)化財(cái)政工作人員的法制觀念。
2、區(qū)政府要加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管工作。對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府存在的財(cái)政財(cái)務(wù)管理問題，區(qū)財(cái)政部門要安排專人負(fù)責(zé)督促整改。
3、進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束力，提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性。在預(yù)算執(zhí)行中如需調(diào)整。
4、要進(jìn)一步加強(qiáng)稅收收入征管，大力整頓和規(guī)范稅收秩序。強(qiáng)化非稅收入管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的非稅收入征管模式，保證預(yù)算健康實(shí)施。
5、進(jìn)一步深化財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。要進(jìn)一步完善規(guī)范部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、“收支兩條線”和政府收支分類的改革工作。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
二、關(guān)于審計(jì)監(jiān)督工作
要進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度，堅(jiān)持查處結(jié)合，防止屢查屢犯。對(duì)少數(shù)部門擠占專項(xiàng)資金，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理混亂，少數(shù)單位違規(guī)收費(fèi)等問題，要認(rèn)真分析和查找產(chǎn)生上述問題的`原因，按照標(biāo)本兼治的原則制定切實(shí)可行的整改措施予以糾正，同時(shí)要完善有關(guān)制度。對(duì)審計(jì)報(bào)告中查出的問題，區(qū)政府應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和單位以及責(zé)任人徹底整改。
審計(jì)工作計(jì)劃13
xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
作為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭(zhēng)在xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：
一、繼續(xù)配合部門領(lǐng)導(dǎo)做好房地產(chǎn)開發(fā)、源頭工程的造價(jià)控制和結(jié)算審計(jì)管理工作
目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召;源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程 。
結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的'一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
二、做好合同評(píng)審與資金支付審核工作
合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
三、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。
做到任務(wù)到手不推托，做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”。
四、繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，尤其是工程結(jié)算審計(jì)的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料，提升自身素質(zhì)、提高工作水平。為達(dá)到創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，作好自身素質(zhì)的修養(yǎng)和文化底蘊(yùn)的積淀。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。
審計(jì)工作計(jì)劃14
為認(rèn)真落實(shí)州局內(nèi)部審計(jì)工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結(jié)合全局地稅工作實(shí)際，制定20xx年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
一、審計(jì)工作目標(biāo)
按照中央“八項(xiàng)規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以治理為目標(biāo)，深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》的精神，做好稅收?qǐng)?zhí)法審計(jì)工作。促進(jìn)規(guī)范管理，進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，督查問題的整改落實(shí)，促進(jìn)各項(xiàng)制度的完善和貫徹落實(shí)。完善相關(guān)操作流程和內(nèi)容，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展。
二、20xx年度審計(jì)計(jì)劃
�。ㄒ唬┙衲�，經(jīng)局黨組研究決定，擬對(duì)第一稅務(wù)所開展內(nèi)部審計(jì)“回頭看”。
�。ǘ└鶕�(jù)工作需要和領(lǐng)導(dǎo)安排，適時(shí)開展專項(xiàng)治理、專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查工作。配合、協(xié)調(diào)做好州局對(duì)我局的.審計(jì)工作。
三、審計(jì)內(nèi)容及工作重點(diǎn)
20xx年審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容：
1、內(nèi)部審計(jì)“回頭看”，著重檢查第一稅務(wù)所是否針對(duì)20xx年《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時(shí)限，認(rèn)真整改；是否舉一反三，認(rèn)真分析產(chǎn)生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，完善相關(guān)制度防止類似問題再度發(fā)生
2、稅收征管方面應(yīng)強(qiáng)調(diào)稅收征管職能審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算、存量房的管理及評(píng)估價(jià)格調(diào)整情況；財(cái)政資金項(xiàng)目的稅收管理情況；營(yíng)改增后各項(xiàng)稅費(fèi)附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。
四、審計(jì)工作要求
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)
加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，高度重視并著力加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓(xùn)、抽調(diào)業(yè)務(wù)人員及派駐紀(jì)檢監(jiān)察員參加內(nèi)審工作等形式，不斷提供審計(jì)隊(duì)伍業(yè)務(wù)技能。加強(qiáng)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐，提升審計(jì)人員整體素質(zhì)。
�。ǘ﹦�(chuàng)新審計(jì)方式，推進(jìn)審計(jì)信息化
要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺(tái)軟件的數(shù)據(jù)，進(jìn)行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)數(shù)據(jù)分析工作。擴(kuò)大審計(jì)抽樣范圍，強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析效果，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)內(nèi)審工作便捷高效，高質(zhì)量開展。
�。ㄈ┳⒅爻晒\(yùn)用，當(dāng)好參謀助手
要重視審計(jì)決定的整改和審計(jì)結(jié)果運(yùn)用工作。按照結(jié)果運(yùn)用辦法要求，根據(jù)情況推行將審計(jì)結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)結(jié)果的整改；運(yùn)用審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，做好部門配合，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長(zhǎng)辦公會(huì)、局務(wù)會(huì)進(jìn)行通報(bào)、移送有關(guān)部門處理、審計(jì)便函向有關(guān)部門告知等多種形式擴(kuò)大和深化審計(jì)成果運(yùn)用。應(yīng)針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調(diào)研，加強(qiáng)分析，通過審計(jì)專報(bào)的形式，及時(shí)向黨組和相關(guān)部門提出審計(jì)建議，促進(jìn)相關(guān)辦法、制度的進(jìn)一步完善。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督規(guī)范效應(yīng)，促進(jìn)各項(xiàng)工作順利開展。
審計(jì)工作計(jì)劃15
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展和壯大，銀行的各項(xiàng)事業(yè)都面臨著重任，內(nèi)部審計(jì)工作也不例外。然而，我國(guó)銀行在開展內(nèi)部審計(jì)的工作過程中還存在一些問題，制約著相關(guān)工作效率的提升。本文以銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式作為文章內(nèi)容的切入點(diǎn)，并對(duì)相關(guān)的解決措施進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。
一、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式
（1）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理模式的選擇。銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估的過程中，其內(nèi)部審計(jì)部門一方面通過風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的應(yīng)用，來了解銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制水平；另一方面是采取有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式來對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行有效評(píng)估。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌握程度以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力的了解，來加速推進(jìn)銀行的發(fā)展進(jìn)程，并給予正確的評(píng)價(jià)。銀行在發(fā)展的過程中，無論是銀行的風(fēng)險(xiǎn)還是其固定風(fēng)險(xiǎn)都和控制風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，固定風(fēng)險(xiǎn)指的是未經(jīng)過銀行的內(nèi)部控制，會(huì)計(jì)處理和被審計(jì)的對(duì)象這兩者之間發(fā)生差錯(cuò)的概率�？刂骑L(fēng)險(xiǎn)指的是會(huì)計(jì)處理和被審計(jì)的對(duì)象這兩者的差錯(cuò)沒有被銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)糾正過來的概率。結(jié)合控制風(fēng)險(xiǎn)和固定風(fēng)險(xiǎn)的概率成積，就可以得出，銀行在內(nèi)部的控制下，所遺留的風(fēng)險(xiǎn)值。不難看出，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)在促進(jìn)銀行的發(fā)展方面有著不容忽視的作用，通過風(fēng)險(xiǎn)值數(shù)的獲得再結(jié)合銀行承受風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而為銀行提供行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
�。�2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的探索。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的探索中，設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)加以明確、對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行劃分、了解風(fēng)險(xiǎn)因素、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的測(cè)算、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)和控制等等，具體內(nèi)容如下：
�。�1）對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行劃分。在對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行劃分的過程中，應(yīng)秉持不同維度不同劃分方法的原則，幫助銀行管理和內(nèi)部審計(jì)工作人員之間能夠進(jìn)行良好的溝通，以便能在對(duì)審計(jì)對(duì)想進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，能夠有效地分析結(jié)果，并對(duì)銀行的審計(jì)工作提供更有效地指導(dǎo)。審計(jì)的維度，主要指的是銀行結(jié)合自身的實(shí)際情況，對(duì)選擇合適的發(fā)展戰(zhàn)略。此外，在進(jìn)行審計(jì)對(duì)象劃分的過程中，可以結(jié)合銀行的內(nèi)部管理、產(chǎn)品類型、組織機(jī)構(gòu)等方面的情況，使劃分工作更具合理性和科學(xué)性。
（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)加以明確。風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)主要包括確定風(fēng)險(xiǎn)類別，也包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素和事件的明確。在進(jìn)行類別劃分的過程中，應(yīng)把銀行的運(yùn)營(yíng)情況、外部監(jiān)管、成本效益納入考慮范圍之內(nèi)�，F(xiàn)階段，我國(guó)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等等。風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括資金、監(jiān)督、技術(shù)的管理以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面。
�。�3）對(duì)固定風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算。在開展固定風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算中，應(yīng)考慮到發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響程度這兩方面因素。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率測(cè)量算要結(jié)合具體情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分。而風(fēng)險(xiǎn)影響程度主要考慮的是銀行的資產(chǎn)成本損失程度和安全系數(shù)等方面的情況。只有進(jìn)行科學(xué)的固定風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算，才能對(duì)銀行在不斷快速的發(fā)展中因風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害進(jìn)行有效識(shí)別，才能為銀行的高效發(fā)展提供有效的決策。
�。�4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)和控制。銀行應(yīng)結(jié)合固定風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行預(yù)算和客觀的評(píng)價(jià)，采取的預(yù)算方法有很多，比如，穿行測(cè)試法和差距分析法等等，從而得出企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程紅，應(yīng)對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最后的計(jì)算，以便為企業(yè)的深入發(fā)展提供可靠的信息和資料。
二、我國(guó)銀行內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用與延伸
�。�1）以銀行內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中心整合審計(jì)資源。由于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)起步較晚，相比與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行內(nèi)部審計(jì)較為落后，審計(jì)資源很難滿足日益猛增的業(yè)務(wù)發(fā)展需要。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展，商業(yè)銀行發(fā)展勢(shì)頭迅猛，然而，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)資源稀缺，相關(guān)從業(yè)人員占銀行總體員工比重較低，且專業(yè)技能素質(zhì)參差不齊，難以滿足繁復(fù)的銀行內(nèi)部審計(jì)工作需要。使得我國(guó)商業(yè)銀行行業(yè)的網(wǎng)上銀行、個(gè)人貸款、信息安全、理財(cái)產(chǎn)品等新興業(yè)務(wù)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了提高銀行內(nèi)部審計(jì)部門工作效率和效果，必須要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，科學(xué)合理的配置審計(jì)資源，將有限的.審計(jì)資源按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果分配到最需要的審計(jì)環(huán)節(jié)，并制定科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徲?jì)制度、審計(jì)工作流程、審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目及審計(jì)頻率，從而對(duì)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的監(jiān)管。通過對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)并控制風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并分配審計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富的人員進(jìn)行審計(jì)。
�。�2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行完善。我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架正在構(gòu)建的過程中，銀行應(yīng)結(jié)合國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)的要求，把流程再造、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備作為入手點(diǎn)，從而有效實(shí)現(xiàn)對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)的全方位管理。而銀行內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的有效展開，不僅能夠?qū)χ贫▽徲?jì)計(jì)劃以及審計(jì)方法進(jìn)行有效的指導(dǎo)，同時(shí)，也能使銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理更具合理性和科學(xué)性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果有效地將各審計(jì)單元所剩余的風(fēng)險(xiǎn)程度反映了出來，并能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，優(yōu)化內(nèi)部控制的流程，對(duì)相關(guān)體制進(jìn)行完善，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，有效地促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提升，以順利實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。
�。�3）在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的基礎(chǔ)上對(duì)審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行確定，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審職能地有效轉(zhuǎn)變。我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作處于初級(jí)階段，還沒有較為成熟和完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，銀行要想依靠風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果來指導(dǎo)銀行的相關(guān)工作還有很長(zhǎng)的一段路要走。因此，銀行內(nèi)部的審計(jì)部門能應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念貫徹到銀行開展各項(xiàng)工作的始終，從而促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量和效率的提升，有效推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的發(fā)展進(jìn)程。我國(guó)銀行內(nèi)部的審計(jì)部門一般都是從稽核監(jiān)督部門轉(zhuǎn)化而來，過去的工作注重的是查錯(cuò)糾弊的內(nèi)容，其關(guān)注的對(duì)象也是銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)，這種在沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，就對(duì)控制系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)注的工作模式存在著一定的弊端，主要體現(xiàn)在，控制的改變速度無法跟上經(jīng)營(yíng)環(huán)境的快速變化，而對(duì)已經(jīng)成為過去式的控制并和當(dāng)前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)進(jìn)行的審計(jì)是毫無意義的�？梢哉f，進(jìn)行有效控制的前提就是對(duì)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，由此可見，控制是依附于管理風(fēng)險(xiǎn)而存在的。而在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，使工作人員在開展工作的時(shí)候更關(guān)心面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而使審計(jì)工作更具針對(duì)性和目的性，有助于快速實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。
三、結(jié)束語
通過提升銀行內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的渠道來促進(jìn)銀行的可持續(xù)發(fā)展是具有一定的現(xiàn)實(shí)意義的。而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為銀行內(nèi)部審計(jì)工作的重要內(nèi)容，銀行應(yīng)給予其足夠的重視，積極探索新的工作模式，轉(zhuǎn)變工作理念，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行完善，在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的基礎(chǔ)上對(duì)審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行確定，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審職能地有效轉(zhuǎn)變，提高銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，只有這樣，才能有效降低銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為其高效長(zhǎng)久可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。
【審計(jì)工作計(jì)劃】相關(guān)文章：
審計(jì)部工作計(jì)劃03-15
審計(jì)工作計(jì)劃02-22
公司審計(jì)工作計(jì)劃01-12
審計(jì)局工作計(jì)劃匯總五篇07-17
【精華】審計(jì)工作計(jì)劃3篇07-21
審計(jì)工作計(jì)劃范文合集9篇10-30
審計(jì)工作計(jì)劃模板集合五篇10-31